Forex handelskapital vinster skatt uk non

Ska jag beskattas som en forex näringsidkare om det är min enda inkomst Som du är otroligt medveten om finns det två breda alternativ för att bli beskattad på din forex vinst. Du kan antingen vara en Forex-aktör eller en Forex-investerare. De två är helt olika skattemässigt (det är i princip samma skillnad som mellan en fastighetsinvesterare som köper fastighet att hyra eller en fastighetsutvecklare som köper fastighet att renovera och sälja). Forexhandlare är föremål för inkomstskatt. Potentiellt vid 40 och till och med 50 efter april 2010 om de har vinst över 150k. Investerare är föremål för CGT och 18 CGT-kursen. Den har också det årliga CGT-undantaget på cirka 10k för att kompensera. Näringsidkare har en större kostnadsreduktionskompensation klassificeras som egenföretagare. Detta betyder att om de inte hade någon annan inkomst måste theyyd också redogöra för nationell försäkring (klass 2 på omkring 2,00 per vecka) och klass 4 till 8 på vinst över primärtvärdet). Så väsentligt om du är en grundränta skattebetalare är skillnaden mellan 18 CGT och 28 inkomstskatt och NIC. Om du är en högre skattebetalare är skillnadsskillnaden 40 v 18. Det är också allowancesexpenses etc att ta hänsyn till. För många skulle handlarens status inte vara fördelaktig, åtminstone inte om det inte fanns förluster, så att man inte skulle beskattas som en valutahandeln skulle vara tillrådligt. Att etablera när du är och arent en forex näringsidkare är dock inte enkelt. I synnerhet en av de frågor som ställdes ofta är om om förex inkomst är din enda inkomst kommer det att göra dig en näringsidkare Bara för att det du bara inkomst skulle inte automatiskt göra det handelsinkomst. Hela din verksamhet skulle behöva bedömas. Den allmänna regeln med valutahandel, liksom aktier, derivat och andra finansiella tillgångar är att du är en investerare. Det skulle behöva vara en organiserad handel innan du klassas som en näringsidkare. När det gäller en individ (det vill säga inte ett företag) är det svårare att tillämpa. Med tanke på att självbedömning är att du själv ska bedöma din egen skatteskuld bör du bestämma statusen för din forexaktivitet. I de flesta fall kompletteras avkastningen på grundval av en Forex-investerare också av HMRC. Det faktum att forexinkomsten är din enda inkomst skulle därför inte betyda något självt. Du kan till exempel inte ha någon annan inkomst men tjäna generösa vinster från ett minimalt antal affärer per vecka och är väldigt lyckliga med dina investeringar. Däremot kan du få ett annat yrke, handla ofta med sofistikerad riskhantering och en kommersiell uppsättning och ha en bättre chans att bli klassad som en näringsidkare. Kapitalvinst skattebefrielse för icke bosatta handlare i USA Fler och fler privata investerare får tillgång till internationell finansiella marknader online. Alla måste hantera utländska skattefrågor. Resultatet av detta är många frågor. Efter vår senaste artikel 8220 Varför en privat investerare behöver ett Offshore-företag 8221 svarar vi på frågor om beskattning och rapportering av amerikanska handelsföretag som använder offshore-företag. Vi funderar här på en gemensam situation när: Du är en icke-medborgare och inte en amerikansk medborgare och klassificerad som utländsk utlänning (NRA) för beskattningsändamål. Du har ett offshoreföretag i jurisdiktioner som Dominica. Belize. Seychellerna eller en annan skatteparadis som inte har något dubbelbeskattningsavtal med USA. Ditt offshore-företag öppnar vidare ett handelskonto med en registrerad mäklare i USA och du har ingen annan affärsverksamhet i USA. Företaget är inblandat i daghandel och har aldrig mer än 5 av lager i ett särskilt amerikanskt företag. Offshore-bolaget är fritt från beskattning och rapportering i bolagets jurisdiktion Ett offshoreföretag (som är ett internationellt företag) är befriat från lokal beskattning av någon av dess globala inkomster som genereras utanför dess jurisdiktion för införlivande, däribland från de amerikanska källorna, varken det är krävs för att lämna in finansiella rapporter med sina lokala skattemyndigheter. Det enda kravet är att betala sin årliga statsavgift till registret. Kapitalvinstskatt (CGT) Undantag i USA Realisationsvinster är förmodligen den största delen av handelsinkomster. Enligt generell regel beskattas inte kapitalvinster från utländska medborgare som erhållits från amerikanska källor i USA. Denna regel bör också gälla för ordinarie inkomster med IRC 988 och kortfristiga realisationsvinster från värdepapper. I grund och botten anses du vara nonresident om du inte mötte det gröna kortprovet eller det väsentliga närvarotestet för kalenderåret (1 januari 31 december) för individer, och om du inte har ett amerikanskt kontor, affärsort eller förhållande som kan vara klassificeras som permanent bosättning för juridiska personer. Amerikanska intressen och utdelningar är föremål för avdragsskatt på en platt 30 skattesats Den andra inkomsten inklusive intressen och utdelningar är föremål för olika beskattningar beroende på om det är effektivt ansluten inkomst (ECI) eller inte. Enligt IRS, 8220if är din enda amerikanska affärsverksamhet handel med aktier, värdepapper eller varor (inklusive säkringstransaktioner) via en amerikansk bosatt mäklare eller annan agent, du är inte engagerad i en handel eller verksamhet i USA8221. Det betyder att den här delen av din inkomst inte är effektivt ansluten. 8220Income som inte är effektivt ansluten beskattas till en platt 30 (eller lägre traktat) rate8221. Eftersom det inte finns något dubbelbeskattningsavtal i vårt fall gäller 30 skattesatsen för intressen och utdelningsinkomster. 8220Nonresident-utlänningar beskattas utifrån inkomstkällan och huruvida deras inkomst är effektivt kopplad till en amerikansk handel eller verksamhet8221. Det innebär att dina skatter på intressen och utdelningar är föremål för att innehas av den betalande agenten 8211 amerikanska mäklare. Samma skattemässiga avgöranden bör gälla för utländska enheter inklusive ditt offshoreföretag. Du Don8217t måste skicka en skattedeklaration i USA Du don8217t har ett fast driftställe i USA, eller din inkomst behandlas som effektivt kopplad. Som ett resultat behöver du don8217t inte tillhandahålla ett skattebetalarens identifikationsnummer (TIN) eller arbetsgivarens identifikationsnummer (EIN). Eftersom det här är din enda amerikanska källinkomst behöver du inte skicka en avkastningsavgift i USA, eftersom din amerikanska skattskyldighet är uppfylld av skatteinnehav. Du måste emellertid tillhandahålla formulär W8-BEN (anvisningar för formulär W-8BEN) för att fastställa att du är en icke-amerikansk person och hävdar att du är den fördelaktiga ägaren till den inkomst som Form W-8BEN tillhandahålls. Din mäklare är att begära den från dig och du ska ge den till mäklaren, inte till IRS, innan du betalas eller krediteras. Underlåtenhet att tillhandahålla formulär W-8BEN kan leda till säkerhetskrav. Hitta rätt amerikanska mäklare Från den praktiska erfarenheten kan mycket bero på hur ett specifikt amerikanskt mäklarföretag du bestämde dig för att arbeta med. Vi rekommenderar dig att prata med din mäklare först innan du öppnar ett handelskonto. Om mäklaren brukar avstå från skatt på realisationsvinster från din valuta och börshandel kan det vara klokt att leta efter en annan mäklare. 8220right8221-mäklaren ska förstå skattemässiga problem med icke-bosatta amerikanska handlare och vara redo att uppfylla dina affärsintressen och skattemässiga rättigheter. Om amerikanska skattebetalare använder ett offshoreföretag för samma ändamål är situationen annorlunda. De kan bli föremål för ytterligare skatteförpliktelser och behöver samråda med en lokal skatterådgivare. Varning . i enlighet med IRS-vägledning, var vänlig informerad om att eventuella skatteanvisningar som ges i denna artikel inte var avsedda och inte ska användas som ett råd till någon person eller enhet för att undvika skatter och påföljder som införts inom ramen för det interna Intäktskod (IRC). Människor som läser den här sidan läser också: Grundläggande för Forex Taxation För nybörjare förexhandlare är målet bara att skapa framgångsrika affärer. På en marknad där vinster och förluster kan realiseras i ögonkontakt, blir många investerare engagerade i att försöka sin hand innan de tänker på lång sikt. Men om du planerar att göra Forex en karriärväg eller är intresserad av att se hur din strategi pannar ut, finns det enorma skattefördelar som du bör tänka på innan din första handel. Medan handelskurser kan vara ett förvirrande område att behärska, kan skatter i USA för ditt vinstförlustkvot påminner om det vilda västern. Här är en paus av vad du borde veta. För Options och Futures Investors För alla som vill komma igång i Forex Options andor futures grupperas i vad som kallas IRC 1256 kontrakt. Dessa IRS-anknutna kontrakt innebär att handlare får en lägre skatt på 6040. Vad detta betyder är att 60 av vinster eller förluster räknas som långsiktiga realisationsvinster och resterande 40 är korta. De två största fördelarna med den här skattebehandlingen är: Tid Många valutahandelsalternativ handlare gör flera transaktioner per dag. Av dessa affärer kan upp till 60 räknas som långsiktiga kapitalvinster. Skattesats Vid handel med aktier (hålls mindre än ett år) beskattas investerarna till 35 kortfristiga räntor. Vid handel med terminskontrakt eller optioner beskattas investerare med 23 räntor (beräknad som 60 långsiktiga tider 15 max ränta plus 40 kortfristiga tider 35 max räntesats). För OTC-investerare De flesta spothandlare beskattas enligt IRC 988-kontrakt. Dessa kontrakt är för valutatransaktioner avvecklade inom två dagar, vilket gör dem öppna för vanliga vinster och förluster som rapporterats till IRS. Om du handlar spotexempel kommer du sannolikt automatiskt att grupperas i den här kategorin. Den huvudsakliga fördelen med denna skattebehandling är förlustskydd. Om du upplever nettoförluster genom din årsskiftehandel, kategoriseras som en 988 näringsidkare som en stor fördel. Som i 1256-kontraktet kan du räkna alla dina förluster som vanliga förluster istället för bara de första 3.000. Att jämföra de två IRC 988-kontrakten är enklare än IRC 1256-kontrakten, eftersom skattesatsen är konstant för både vinster och förluster - en idealisk situation för förluster. 1256 kontrakt, men mer komplexa, erbjuder mer besparingar till en näringsidkare med nettovinster - 12 mer. Den viktigaste skillnaden mellan de två är förväntade vinster och förluster. Lösningen: Välja din kategori noggrant Nu kommer den knepiga delen: Besluta hur man registrerar skatter för din situation. Vad som gör att valutaförsökningen förvirras är att medan optionsfutures och OTC är grupperade separat kan du som investerare välja antingen ett 1256 eller 988 kontrakt. Den knepiga delen är att du måste bestämma före den 1 januari i handelsåret. De två typerna av Forex-arkivkonflikter, men i de flesta bokföringsbyråer kommer du att omfattas av 988 kontrakt om du är en spothandlare och 1256 kontrakt om du är en futureshandlare. Nyckelfaktorn är att prata med din revisor innan du investerar. När du börjar handla kan du inte byta från 988 till 1256 eller vice versa. De flesta handlare kommer att förutse nettovinster (varför annars handlar) så de vill välja ut sina 988-status och till 1256 status. För att välja bort en 988-status måste du göra en intern notering i dina böcker samt filen med din revisor. Denna komplikation intensifieras om du handlar aktier såväl som valutor. Egetransaktioner beskattas annorlunda och du kanske inte kan välja 988 eller 1256 kontrakt beroende på din status. Håller spår: Din prestationsrekord Snarare än att lita på dina mäklarförklaringar, är ett mer exakt och skattevänligt sätt att hålla reda på resultatlösen genom din prestationsrekord. Detta är en IRS-godkänd formel för registrering: Drabba dina startmedel från dina slutaktier (netto). Draga in kontanter (till dina konton) och lägg till uttag (från dina konton). Dra av ränteintäkter och lägg till räntebetalningar. Lägg till andra handelsutgifter Prestationspostformeln ger dig en mer exakt bild av ditt resultatförlustförhållande och gör det enklare för dig och din revisor att göra bokslutskommunikén i slutet av året. Saker att komma ihåg När det gäller forexbeskattning finns det några saker du kommer att vilja tänka på, inklusive: Deadlines för arkivering. I de flesta fall måste du välja en typ av skattesituation före den 1 januari. Om du är en ny näringsidkare kan du fatta detta beslut före din första handel - oavsett om det gäller 1 januari eller 31 december. Det är också värt att notera att du kan ändra din status i mitten av året, men bara med IRS-godkännande. Detaljerad registrering. Att hålla bra register (och säkerhetskopior) kan spara tid när skattesäsongen närmar sig. Detta ger dig mer tid att handla och mindre tid att förbereda skatter. Betydelsen av att betala. Vissa näringsidkare försöker slå systemet och tjäna en hel eller deltid inkomst handel valutor utan att betala skatt. Eftersom överkortshandel inte är registrerad hos Commodities Futures Trading Commission (CFTC), tror vissa handlare att de kan komma undan med det. Inte bara är detta oetiskt, men IRS kommer ikapp så småningom och skatteundantagsavgifter kommer att trumma eventuella skatter du skylde. Bottom Line Trading Forex handlar om att kapitalisera på möjligheter och öka vinstmarginalen så en klok investerare kommer att göra detsamma när det gäller skatter. Om du tar tid för att filen är korrekt kan du spara hundratals om inte tusentals i skatter, vilket gör det till en transaktion som är väl värt tiden. En typ av skatt som tas ut på kapitalvinster som uppkommit av individer och företag. Realisationsvinster är vinsten som en investerare. En order att köpa en säkerhet till eller under ett angivet pris. En köpgränsorder tillåter näringsidkare och investerare att specificera. En IRS-regel (Internal Revenue Service) som tillåter utbetalningar från ett IRA-konto på ett strafffritt sätt. Regeln kräver det. Den första försäljningen av lager av ett privat företag till allmänheten. IPOs utfärdas ofta av mindre, yngre företag som söker. Skuldkvotskvoten är skuldkvoten som används för att mäta ett företags finansiella hävstångseffekt eller en skuldkvot som används för att mäta en individ. En typ av ersättningsstruktur som hedgefondsförvaltare brukar använda i vilken del av ersättningen som är prestationsbaserad.